Проверьте в расчётном листке вычет на детей — если работодатель его не делал, НДФЛ можно вернуть за три года

Вопрос «а вам работодатель делает вычет на детей?» на мамских форумах вызывает растерянность. Одни уверены, что бухгалтерия всё учла сама, другие видят расчётный листок впервые. Проверить стоит: деньги небольшие в месяц, но заметные за год, и положены они обоим родителям.

Стандартный вычет на детей уменьшает зарплату, с которой считают НДФЛ. Налог 13%, поэтому вычет 1400 рублей оставляет в семье 182 рубля в месяц, 2800 рублей — 364 рубля, 6000 рублей — 780 рублей.

Сколько положено

Размеры записаны в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса, с 2025 года они такие:

• 1400 рублей в месяц — на первого ребёнка;
• 2800 рублей — на второго;
• 6000 рублей — на третьего и каждого следующего;
• 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида до 18 лет или учащегося очно до 24 лет с инвалидностью I или II группы.

Вычет дают на ребёнка до 18 лет и на студента очной формы до 24 лет. Единственному родителю его дают в двойном размере. Ещё один вариант удвоить вычет — один из родителей пишет заявление об отказе от своего вычета в пользу второго.

Вычет положен каждому родителю отдельно: и маме, и папе, у каждого на своей работе.

Пример. У мамы двое детей и зарплата 40 000 рублей до вычета налога. Вычет на двоих — 4200 рублей в месяц, это 546 рублей налога. Порог дохода 450 000 рублей с начала года она превысит в декабре, значит, вычет сработает 11 месяцев: около 6000 рублей за год.

Когда вычет перестаёт работать

С месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 рублей, вычет не применяется. С января счёт начинается заново.

По разъяснению налоговой, работодатель предоставляет вычет автоматически на основании сведений, которые у него есть. Но при устройстве на работу подтверждающие документы нужно принести самой.

Если работ несколько, вычет дают только на одной, по выбору работника. Документ для бухгалтерии — свидетельства о рождении всех детей, включая взрослых: от них зависит, какой по счёту ребёнок.

После рождения следующего ребёнка нужно самой принести работодателю новое свидетельство, иначе вычет останется прежним.

Если вычета не было

Пункт 4 статьи 218 разрешает получить пропущенный вычет через налоговую по окончании года: подать декларацию 3-НДФЛ с копиями свидетельств о рождении. Налоговая пересчитает налог.

По разъяснению УФНС по Тульской области, в 2026 году можно подать декларации за 2025, 2024 и 2023 годы. Удобнее всего — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Учтите, что за 2023 и 2024 годы действуют прежние размеры: 1400 рублей на первого и второго ребёнка, 3000 рублей на третьего и порог дохода 350 000 рублей. Новые суммы применяются с 2025 года, поэтому самый выгодный возврат — за прошлый год.