6 000 рублей в месяц: вычет на третьего ребёнка с 2025 года дают без заявления, если работодатель знает о детях

Стандартный вычет на детей — та самая строчка в расчётном листке, на которую никто не смотрит. А зря: это часть зарплаты, которую не облагают налогом, и за год набегает ощутимая сумма.

С 2025 года правило изменилось: заявление писать не нужно. Работодатель обязан дать вычет сам, если у него есть сведения о детях. Нет сведений — нет и вычета, и никто об этом не напомнит.

Сколько не облагается налогом

Размеры установлены подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса и считаются за каждый месяц.

• На первого ребёнка — 1 400 рублей.
• На второго — 2 800 рублей.
• На третьего и каждого следующего — 6 000 рублей.
• На ребёнка-инвалида — 12 000 рублей; то же для студента-очника до 24 лет с инвалидностью I или II группы.

Вычет на ребёнка-инвалида не заменяет обычный, а складывается с ним. Это подтверждают и Верховный Суд в обзоре практики от 21 октября 2015 года, и письма Минфина: на единственного ребёнка с инвалидностью вычет составит 1 400 плюс 12 000 рублей.

Очерёдность детей считают по дате рождения и по всем детям сразу. Если старшим уже за 18, младший всё равно остаётся третьим — с вычетом 6 000 рублей.

Это тот случай, когда многодетная семья с выросшими старшими теряет деньги просто потому, что в бухгалтерии посчитали младшего первым.

Есть и две ситуации, когда вычет удваивается. Первая — единственный родитель: двойной размер действует до месяца, следующего за вступлением в брак. Вторая — отказ второго родителя от своего вычета в пользу первого, по заявлению.

Порог 450 000 рублей

Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 рублей. С этого месяца и до конца года его больше не дают, а с января отсчёт начинается заново.

При зарплате около 37 тысяч в месяц порог не достигается вовсе, и вычет работает все двенадцать месяцев. При 75 тысячах он закончится примерно в июле.

Проверить, применяют ли вычет, можно по расчётному листку: налог должен считаться не со всей начисленной суммы, а за вычетом этих рублей. Если сумм не видно, стоит спросить в бухгалтерии, есть ли у них данные о детях, и при необходимости донести свидетельства о рождении — закон прямо разрешает представить документы при первом получении вычета.

Если вычет не дали

Деньги не сгорают. По пункту 4 статьи 218 Налогового кодекса, если вычеты не предоставлялись или предоставлены в меньшем размере, налоговый орган пересчитывает налоговую базу по декларации, которую вы подаёте по окончании года.

1. Соберите документы: свидетельства о рождении всех детей, справку об очном обучении для студентов, справку об инвалидности.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте налоговой — за каждый год отдельно.
3. Дождитесь проверки и возврата налога на счёт.

Вернуть переплату можно за три последних года, так что при подаче в 2026 году в работу идут 2023-й, 2024-й и 2025-й. Год, который уходит за эту границу, закрывается навсегда — поэтому расчётный листок стоит посмотреть до конца декабря, а не когда-нибудь потом.