Вычета за няню пока нет, а за детский сад и кружки до 14 300 рублей в год можно вернуть уже сейчас

Няня для малыша до трёх лет — одна из самых больших статей расходов семьи, если мама выходит на работу до сада. Налоговых вычетов за неё сейчас нет, и в Госдуме предлагают это изменить.

В начале ноября в Госдуму внесли законопроект, который добавляет в статью 219 Налогового кодекса социальный вычет за услуги по присмотру и уходу за детьми до трёх лет. Няня должна работать официально: через организацию, как ИП или как самозанятая. Если закон примут, он вступит в силу с 1 января 2027 года. По данным «Гаранта», вычет предлагают вписать в общий лимит социальных расходов в 150 тысяч рублей, то есть вернуть можно будет до 19 500 рублей в год.

Законопроект ещё не рассматривали, и до его принятия оплату няни в вычет включить нельзя.

Что можно вернуть уже сейчас

Социальный вычет на обучение детей действует давно, и детский сад в него тоже входит. Налоговая служба называет такие условия.

• Лимит. С 2024 года — не больше 110 000 рублей за календарный год на каждого ребёнка. При ставке 13% это до 14 300 рублей.
• Лицензия. У сада, школы или кружка должна быть образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус организации.
• Срок. Декларацию можно подать в течение трёх лет после года оплаты, то есть в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.

Лимит общий для обоих родителей: если за одного ребёнка платили мама и папа, вместе они заявят не больше 110 000 рублей.

Родительская плата за присмотр и уход в вычет не входит, учитываются только образовательные услуги.

Поэтому за обычный муниципальный сад, где родители платят только за присмотр и уход, вычет обычно не получить. Он работает для частных садов с лицензией и для платных занятий: английского, подготовки к школе, музыки. Если в саду есть платные кружки, стоит спросить у заведующей, оформлены ли они по договору об образовательных услугах.

Какой документ взять в саду

С 2024 года для вычета нужна одна бумага — справка об оплате образовательных услуг. Её выдаёт сад или кружок по заявлению родителя.

• Отдельная сумма. В договоре или справке плата за обучение должна быть выделена отдельно от присмотра и ухода.
• Расходы на каждого ребёнка. В декларации их указывают отдельно, иначе двух детей посчитают как одного.

Вычет получает тот из родителей, кто оплачивал обучение и платил НДФЛ. Декларацию можно подать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Если ребёнок ходит в частный сад или на платные занятия с лицензией, справку стоит попросить уже сейчас, не дожидаясь закона о няне. Деньги за прошлые годы вернутся независимо от того, примут ли его.